2025년은 기업 컴플라이언스(Compliance) 환경에 있어 대전환의 시기입니다. 금융권을 시작으로 전 산업계로 확산되고 있는 ‘책무구조도’ 도입과 AI 기술 발전으로 인한 새로운 리스크 관리의 필요성이 그 어느 때보다 강조되고 있습니다. 단순한 법규 준수를 넘어, 경영 리스크를 사전에 예방하고 기업의 지속 가능성을 확보하기 위한 컴플라이언스 체크는 이제 선택이 아닌 생존의 필수 조건이 되었습니다. 본 글에서는 2025년 최신 규제 트렌드를 반영한 효과적인 내부통제 점검 방법과 필수 가이드라인을 제시합니다.
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컴플라이언스 체크의 정의와 2025년 핵심 변화 확인하기
컴플라이언스 체크란 기업이 업무 수행 과정에서 발생할 수 있는 법적, 규제적 리스크를 사전에 식별하고 이를 통제하기 위해 수행하는 일련의 점검 활동을 의미합니다. 과거에는 준법감시 부서만의 업무로 여겨졌으나, 2025년 현재는 현업 부서의 자율적인 통제 활동이 더욱 중요해졌습니다. 특히 금융사고 예방을 위해 임원별 책임 영역을 명확히 하는 ‘책무구조도’의 시행은 컴플라이언스 시스템의 근본적인 체질 개선을 요구하고 있습니다.
이제 기업은 형식적인 규정 보유를 넘어, 해당 규정이 실질적으로 작동하고 있는지를 입증해야 합니다. 중대재해처벌법의 적용 범위 확대와 공정거래 자율준수 프로그램(CP)의 등급 평가 기준 강화 또한 놓쳐서는 안 될 중요한 변화입니다. 아래의 공신력 있는 기관의 자료를 통해 귀사의 규제 대응 수준을 객관적으로 점검해보시기 바랍니다.
분야별 필수 점검 사항과 리스크 관리 전략 살펴보기
재무 및 회계 부정 방지 대책
자금 횡령 및 회계 부정은 기업의 신뢰도를 한순간에 무너뜨리는 치명적인 리스크입니다. 2025년 트렌드에 맞춘 재무 컴플라이언스는 실시간 모니터링 시스템 구축에 초점을 맞춰야 합니다. 법인카드 사용 내역, 자금 이체 승인 절차, 비정상적인 거래 패턴을 AI 기반으로 상시 감시하는 체계를 갖추는 것이 권장됩니다. 또한, 자금 세탁 방지(AML) 의무가 강화됨에 따라 고객 확인 절차(KYC)와 의심 거래 보고(STR) 시스템의 정합성을 주기적으로 테스트해야 합니다.
인사 및 노무 관련 법규 준수
주 52시간 근무제 준수 여부와 직장 내 괴롭힘 방지 조치는 여전히 중요한 점검 항목입니다. 최근에는 채용 절차의 공정화와 다양성, 형평성, 포용성(DEI) 관련 이슈가 컴플라이언스의 새로운 축으로 떠오르고 있습니다. 근로 계약서, 취업 규칙이 최신 노동 관계 법령을 반영하고 있는지, 그리고 임직원을 대상으로 한 법정 의무 교육이 실질적으로 이수되고 있는지를 체크리스트에 포함하여 관리해야 합니다.
효과적인 내부통제 체크리스트 작성 방법 상세 더보기
체크리스트는 단순한 ‘할 일 목록’이 아니라 리스크를 통제하는 방어막이어야 합니다. 효과적인 체크리스트 작성을 위해서는 먼저 부서별 핵심 리스크 지표(KRI)를 도출하는 과정이 선행되어야 합니다. 모든 법규를 나열하기보다는, 위반 시 제재 강도가 높거나 발생 빈도가 잦은 항목을 우선순위로 선정하여 집중 관리하는 것이 효율적입니다.
또한, 체크리스트는 ‘예/아니오’의 이분법적 응답보다는 증빙 자료를 첨부하거나 구체적인 현황을 기술하도록 구성하는 것이 좋습니다. 예를 들어 “개인정보보호 교육을 실시했는가?”라는 질문 대신, “교육 이수율 95% 이상을 달성하고 결과 보고서를 시스템에 등록했는가?”와 같이 구체적인 행동 지표를 제시해야 실질적인 통제가 가능합니다.
IT 및 정보보안 컴플라이언스 대응 방안 알아보기
디지털 전환이 가속화되면서 정보보안 컴플라이언스의 중요성은 날로 커지고 있습니다. 개인정보보호법 개정에 따른 가명 정보 활용 기준 준수, 클라우드 서비스 이용 시의 보안 인증 획득 여부 등을 꼼꼼히 살혀야 합니다. 특히 랜섬웨어 등 사이버 위협에 대한 대응 매뉴얼이 마련되어 있는지, 정기적인 모의 훈련을 통해 복구 역량을 점검하고 있는지가 핵심 점검 포인트입니다. ISMS-P와 같은 정보보호 관리체계 인증을 유지하는 것도 대외적인 신뢰도를 높이는 좋은 전략입니다.
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FAQ 자주 묻는 질문
Q1. 책무구조도란 무엇이며 어떤 기업에 적용되나요?
책무구조도는 금융회사 임원 개개인이 책임져야 할 내부통제 대상 업무의 범위를 사전에 명확히 정해두는 문서입니다. 2025년 1월부터 금융지주와 은행을 시작으로 단계적으로 도입되고 있으며, 금융사고 발생 시 임원의 관리 책임을 묻는 핵심 근거가 됩니다.
Q2. 중대재해처벌법 대응을 위해 가장 먼저 해야 할 일은 무엇인가요?
가장 시급한 것은 안전보건관리체계의 구축 및 이행입니다. 경영책임자가 안전 보건 확보 의무를 다하고 있는지를 반기 1회 이상 점검하고, 필요한 예산과 인력을 편성하여 실질적인 재해 예방 활동이 이루어지도록 해야 합니다.
Q3. 컴플라이언스 체크리스트는 얼마나 자주 업데이트해야 하나요?
법령 개정은 수시로 이루어지므로, 최소 분기 1회 이상은 체크리스트의 적정성을 검토해야 합니다. 특히 매년 초 발표되는 정부의 정책 방향과 감독 당국의 업무 계획을 반영하여 연간 점검 계획을 수립하는 것이 좋습니다.
Q4. 내부통제 시스템 구축에 AI 기술을 어떻게 활용할 수 있나요?
AI는 방대한 양의 데이터를 실시간으로 분석하여 이상 징후를 탐지하는 데 탁월합니다. 법규 위반 가능성이 높은 계약서를 자동으로 필터링하거나, 임직원의 비정상적인 시스템 접근 기록을 분석하여 보안 사고를 예방하는 등 다양한 분야(RegTech)에서 활용되고 있습니다.
Video showing a corporate compliance training session with checklist graphics on screen
이 영상은 컴플라이언스 프로그램의 기본 개념과 효과적인 운영 방안을 시각적으로 설명하고 있어, 기업 내부 교육 및 체크리스트 작성 시 참고하기 좋습니다.